重大石油企業(yè)設(shè)備的投資管理
摘要：本論文提出了重大石油設(shè)備綜合評價指標(biāo)體系，并將模糊綜合評價方法應(yīng)用于石油專用設(shè)備的綜合評價，提出從指標(biāo)評分到綜合評價的一整套評價方法。
在油田的開發(fā)與生產(chǎn)過程中，要投入和使用大量的重大石油專用設(shè)備，這些設(shè)備在企業(yè)固定資產(chǎn)中占有較大的比重。設(shè)備投資計劃是企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營計劃的重要組成部分，合理選購重大石油設(shè)備，制定合理的設(shè)備投資決策是企業(yè)可持續(xù)發(fā)展的重要工作。
一、 投資評價指標(biāo)體系的建立
1．設(shè)備的技術(shù)性指標(biāo)
設(shè)備的技術(shù)性指標(biāo)主要有壽命、先進(jìn)性、兼容性和標(biāo)準(zhǔn)化
2．設(shè)備的經(jīng)濟(jì)性指標(biāo)
（1）設(shè)備投資回收期
設(shè)備投資回收期就是用設(shè)備全部凈增收益一次或分期償還（或回收）設(shè)備投資的本金，并逐年支付尚未還清（或未收回）投資的利息，計算還清（或回收完）投資的時間。回收期用以評價投資的經(jīng)濟(jì)性或投資后的經(jīng)營水平。顯然，回收期越短越好。
（2）財務(wù)凈現(xiàn)值
財務(wù)凈現(xiàn)值是指項目按行業(yè)基準(zhǔn)收益率或設(shè)定的折現(xiàn)率（當(dāng)未制定基準(zhǔn)收益率時）ic，將項目計算期內(nèi)各年的凈現(xiàn)金流量折現(xiàn)到建設(shè)期初的現(xiàn)值之和。它是考察計算期內(nèi)盈利能力的動態(tài)評價指標(biāo)。
3．設(shè)備的生產(chǎn)性指標(biāo)
（1）設(shè)備能力利用率
生產(chǎn)能力利用率是指設(shè)備最大可能能力的發(fā)揮程度。一般可以從兩個方面來考慮。一是從設(shè)備的工作時間來考慮，即用設(shè)備實際工作時間與可以工作的時間的比值來考察設(shè)備的利用狀況；二是從設(shè)備的工作效率來考慮，即用設(shè)備單位時間實際完成的產(chǎn)品加工量（或作業(yè)量）與設(shè)備在單位時間可以完成的最大產(chǎn)品加工量（或作業(yè)量）的比值來考察設(shè)備的利用狀況。為了綜合反映上述兩個方面，采用設(shè)備每年預(yù)計可完成的產(chǎn)品加工量（或作業(yè)量）與設(shè)備每年可完成的最大產(chǎn)品加工量（或作業(yè)量）的比值來反映設(shè)備能力利用情況。即：
式中，K為生產(chǎn)能力利用率，Q1為設(shè)備年預(yù)計可完成的產(chǎn)品加工量（或作業(yè)量），Q2為設(shè)備每年可完成的最大產(chǎn)品加工量（或作業(yè)量）。
（2）生產(chǎn)急需程度
生產(chǎn)的需要是設(shè)備購買的首要條件。如果生產(chǎn)對所購買的設(shè)備的需要程度差，必然導(dǎo)致設(shè)備的閑置和浪費。
4．設(shè)備的安全環(huán)保性指標(biāo)
指設(shè)備的安全性和環(huán)保性
5．設(shè)備的技術(shù)支持指標(biāo)
主要包含設(shè)備的人員培訓(xùn)、設(shè)備的備件供應(yīng)、設(shè)備的維修網(wǎng)點三個方面。
二、投資綜合評價模型的建立
1．模糊評價法
模糊評價法是運用模糊數(shù)學(xué)集合理論對某一對象進(jìn)行綜合評價的一種方法。在現(xiàn)實生活中，要想精確地描述評價對象往往很困難，這時評價標(biāo)準(zhǔn)往往是由決策者主觀確定的，存在著不確定性和一定的模糊性。
（1） 確定評價的因素集
因素集是影響評判對象的各種因素為元素的一個普通集合。因素集也就是評價指標(biāo)集，一般記為U={u1，u2，…，un}本論文所確定的影響設(shè)備選型的因素有：
U1={u11，u12，u13，u14 }={壽命，先進(jìn)性，兼容性，標(biāo)準(zhǔn)化}
U2={u21，u22 }={設(shè)備投資回收期，財務(wù)凈現(xiàn)值}
U3={u31，u32 }={設(shè)備能力利用率，生產(chǎn)急需程度 }
U4={u41，u42 }={安全性，環(huán)保性}
U5={u51，u52，u53 }={人員培訓(xùn)，備件供應(yīng)，維修網(wǎng)點}
（2）確定評價的等級集
評價指標(biāo)的等級是指對于最后一級的指標(biāo)的等級界定，可以請若干專家對其進(jìn)行評價定級，一般可分為優(yōu)、良、中、差四個等級。我們把專家中評定的四個等級的比率（如20位專家中認(rèn)為該指標(biāo)為優(yōu)的有10人，則該比率為1/2）記錄下來，成為模糊判斷的重要數(shù)據(jù)。等級集一般記為V={v1，v2，……vn}。在本文中將等級由高到低組成評價集合V={v1，v2，v3，v4}={優(yōu)，良，中，差}。
（3）確定判斷矩陣
對評判對象按因素集中第i個因素Ui進(jìn)行評判，對評價集合中第j個元素vj的隸屬程度為rij，則按第i個因素Ui評判的結(jié)果，可用R來表示。R稱為因素評判集合，它是評價集V上的一個模糊子集，可簡單地表示為：
Ri={ri1，ri2，……rin}
同理，可得相應(yīng)于每個因素的單因素評判集如下：
R1（r11，r12，……r1n） R2（r21，r22，……r2n） ┇ Rm（rm1，rm2，……rmn）由于設(shè)備評價涉及因素多、關(guān)系復(fù)雜，采用常用的幾種模糊分布函數(shù)難以準(zhǔn)確合理地確定rij指標(biāo)，通常采用專家評判法確定rij。具體做法如下：
①設(shè)計專家評價表；
②請有關(guān)專家根據(jù)自己的判斷，對設(shè)備方案進(jìn)行評價。注意參加咨詢評判的人員應(yīng)具有代表性，以使評價的結(jié)果更具科學(xué)性。
③對各評價人員填寫的評價表，經(jīng)過統(tǒng)計填入表1。
將各單因素評判集的隸屬度為行組成的矩陣：
稱為單位因素評判矩陣。顯然，R為一模糊矩陣。
（4）模糊綜合評價模型
模糊綜合評價是綜合考慮各因素的影響，得出正確的判斷結(jié)果。即運用扎德法則做模糊乘法，然后根據(jù)“最大隸屬度原則”得出綜合評價結(jié)論。其計算形式如下：
其中：,bj稱為模糊綜合評價指標(biāo)；A為權(quán)重集，a1,a2,…,am分別為第1,2,…,m項指標(biāo)的權(quán)重，R為模糊評價矩陣，rij為第i項指標(biāo)對第j個評定級的隸屬關(guān)系。
根據(jù)bj給出的隸屬度的大小，確定評價對象屬于哪個評定級，以確定評價對象的優(yōu)劣。
2．綜合評分法
當(dāng)對各項評價指標(biāo)給出明確的評價標(biāo)準(zhǔn)時，依據(jù)評分標(biāo)準(zhǔn)給出一個設(shè)備各項評價指標(biāo)的得分。此時根據(jù)下述模型計算出總得分：
式中：S為設(shè)備的總得分，Si為第i項指標(biāo)的得分，wi為第i項指標(biāo)的權(quán)重，且∑wi=1，m為指標(biāo)的個數(shù)。
根據(jù)總得分的大小，即可直接判定評價對象的優(yōu)劣。如果評價對象總得分的最高為10分，可以按如下標(biāo)準(zhǔn)對其進(jìn)行評價：
9～10分（包括9分）：優(yōu)秀
7.5～9分（包括7.5分）：良好
6～7.5分（包括6分）：一般
小于6分：差
如果評價對象總得分的最高不是10分，可以將其折合為10分制，然后按照上述標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行判定。
3．層次分析法確定指標(biāo)權(quán)重
層次分析法是通過分析復(fù)雜系統(tǒng)所包含的因素及其相互關(guān)系，將系統(tǒng)分解為不同的要素，并將這些要素劃歸不同層次，從而客觀上形成多層次的分析結(jié)構(gòu)模型。將每一層次的各要素相對于其上一層次某要素進(jìn)行兩兩比較判斷，得到其相對重要程度的比較標(biāo)度，建立判斷矩陣。通過計算判斷矩陣的最大特征根及其相對應(yīng)的特征向量，得到各層要素對上層某要素的重要性次序，建立相對權(quán)重向量。最后自上而下地用上一層次各要素的組合權(quán)重為權(quán)數(shù)，對本層各要素的相對權(quán)重進(jìn)行加權(quán)求和，得出各層次要素關(guān)于系統(tǒng)總目標(biāo)的組合權(quán)重。
（1）根據(jù)總目標(biāo)建立遞階層次結(jié)構(gòu)，如表1。
表1 設(shè)備綜合評價指標(biāo)體系一覽表