省國(guó)資委　省經(jīng)委

（二○○四年四月二十二日）

　　第一條　為規(guī)范企業(yè)內(nèi)部經(jīng)營(yíng)者員工持股工作，強(qiáng)化企業(yè)內(nèi)部激勵(lì)機(jī)制和約束機(jī)制，充分調(diào)動(dòng)經(jīng)營(yíng)者員工積極性，構(gòu)建企業(yè)利益共同體，制定本辦法。
第二條　實(shí)行內(nèi)部經(jīng)營(yíng)者員工持股的企業(yè)應(yīng)嚴(yán)格按照《公司法》的要求，建立和完善法人治理結(jié)構(gòu)，轉(zhuǎn)換企業(yè)經(jīng)營(yíng)機(jī)制，加強(qiáng)內(nèi)部科學(xué)管理，不斷提高經(jīng)濟(jì)效益。
第三條　根據(jù)企業(yè)不同情況，合理確定內(nèi)部經(jīng)營(yíng)者員工所持股份在企業(yè)股權(quán)總額的比例（知識(shí)產(chǎn)權(quán)入股除外）。對(duì)國(guó)有資本需保持絕對(duì)控股的企業(yè)，經(jīng)營(yíng)者員工所持股份在企業(yè)股本總額的比例原則上不超過(guò)１０％；國(guó)有資本需保持相對(duì)控股的企業(yè)，經(jīng)營(yíng)者員工所持股份在企業(yè)股本總額的比例原則上不超過(guò)２０％；國(guó)有資本處于參股地位或完全退出的企業(yè)，經(jīng)營(yíng)者員工所持股份不受比例限制。
第四條　鼓勵(lì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理人員、技術(shù)骨干等在經(jīng)營(yíng)者員工持股份額內(nèi)持大股，不搞全員平均持股。經(jīng)營(yíng)者持股額和一般員工持股額應(yīng)保持合理比例，原則上可持有員工持股平均額的１５倍以上股權(quán)。經(jīng)營(yíng)管理者和技術(shù)骨干等持有股權(quán)總額可占內(nèi)部員工持股總額的５０％以上。在國(guó)有資本處于參股地位或完全退出的中小型企業(yè)中，有條件的，可以實(shí)行管理層收購(gòu)（ＭＢＯ）。
第五條　內(nèi)部經(jīng)營(yíng)者員工持股主要采取出資購(gòu)股、獎(jiǎng)勵(lì)股權(quán)和知識(shí)產(chǎn)權(quán)折股三種方式。
在國(guó)有資本處于參股地位或完全退出的企業(yè)中，對(duì)員工勞動(dòng)關(guān)系進(jìn)行調(diào)整的，按照企業(yè)和員工雙方意愿，可以將調(diào)整勞動(dòng)關(guān)系的補(bǔ)償金直接轉(zhuǎn)為股權(quán)。
第六條　出資購(gòu)股是指內(nèi)部經(jīng)營(yíng)者及員工有償取得企業(yè)產(chǎn)權(quán)的持股方式。出資購(gòu)股主要通過(guò)產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓或增資擴(kuò)股方式進(jìn)行。
第七條　獎(jiǎng)勵(lì)股權(quán)是指企業(yè)對(duì)有突出貢獻(xiàn)的經(jīng)營(yíng)管理者、技術(shù)骨干和生產(chǎn)骨干直接給予股權(quán)獎(jiǎng)勵(lì)的持股方式。經(jīng)營(yíng)管理者的股權(quán)獎(jiǎng)勵(lì)要與經(jīng)營(yíng)者的業(yè)績(jī)掛鉤。技術(shù)骨干的股權(quán)獎(jiǎng)勵(lì)與本人對(duì)職務(wù)發(fā)明、技術(shù)改造等新成果的貢獻(xiàn)掛鉤。獎(jiǎng)勵(lì)股權(quán)由企業(yè)董事會(huì)研究提出，經(jīng)股東（大）會(huì)或出資人同意后實(shí)施。具體辦法由省國(guó)資委另行規(guī)定。
第八條　企業(yè)內(nèi)部員工個(gè)人擁有的知識(shí)產(chǎn)權(quán)可作價(jià)入股。企業(yè)知識(shí)產(chǎn)權(quán)入股按照國(guó)家和省有關(guān)規(guī)定實(shí)施。
第九條　企業(yè)可根據(jù)自己的實(shí)際情況，選擇實(shí)行內(nèi)部員工持股主體。包括：
（一）由持股員工以自然人的身份直接持有；
（二）由員工委托社團(tuán)法人、投資公司或者托管公司持有。
第十條　由員工以自然人身份直接持有股權(quán)的，持股員工按《公司法》規(guī)定獨(dú)立行使股東的權(quán)利和承擔(dān)義務(wù)。員工以委托方式持股的，必須與被委托人簽訂《股權(quán)委托協(xié)議書》，由被委托人代表員工依法行使股東權(quán)利和承擔(dān)義務(wù)。
第十一條　以出資購(gòu)股方式實(shí)施內(nèi)部員工持股，員工的購(gòu)股資格由企業(yè)自行決定，非企業(yè)內(nèi)部員工不得以任何方式參與內(nèi)部員工持股。
第十二條　員工出資購(gòu)股應(yīng)遵循以下原則：
（一）堅(jiān)持自愿出資的原則；
（二）堅(jiān)持風(fēng)險(xiǎn)共擔(dān)、利益共享的原則；
（三）堅(jiān)持公開(kāi)、公平、公正的原則。
第十三條　購(gòu)股方案由企業(yè)在充分征求持股員工意見(jiàn)的基礎(chǔ)上制定，經(jīng)企業(yè)職工（代表）大會(huì)或股東（大）會(huì)或出資人同意并履行相關(guān)審批核準(zhǔn)手續(xù)后實(shí)施。企業(yè)可依據(jù)員工的崗位、職務(wù)、職稱、學(xué)歷、工齡和貢獻(xiàn)等因素，通過(guò)綜合評(píng)分的辦法具體確定員工個(gè)人購(gòu)股的數(shù)額或比例。
第十四條　員工購(gòu)股程序：
（一）員工提出購(gòu)股申請(qǐng)；
（二）審查員工持股資格；
（三）根據(jù)購(gòu)股方案確定員工個(gè)人持股額度；
（四）公告員工持股額度；
（五）員工繳付購(gòu)股資金；
（六）辦理工商登記或變更登記。
第十五條　以出資購(gòu)股方式實(shí)施內(nèi)部經(jīng)營(yíng)者員工持股，企業(yè)必須進(jìn)行資產(chǎn)評(píng)估，經(jīng)營(yíng)者及員工的購(gòu)股價(jià)格以評(píng)估確認(rèn)后的凈資產(chǎn)值為基礎(chǔ)依法依規(guī)確定。
第十六條　根據(jù)國(guó)家有關(guān)規(guī)定，經(jīng)營(yíng)者及員工購(gòu)股，不得向包括本企業(yè)在內(nèi)的國(guó)有及國(guó)有控股企業(yè)借款，不得以這些企業(yè)的國(guó)有產(chǎn)權(quán)或?qū)嵨镔Y產(chǎn)作為標(biāo)的物為融資提供保證、抵押、質(zhì)押、貼現(xiàn)等；也不得向與本企業(yè)有關(guān)聯(lián)交易的非國(guó)有企業(yè)提供擔(dān)保取得貸款或者提供借款。
第十七條　實(shí)行內(nèi)部經(jīng)營(yíng)者和員工持股的企業(yè)要嚴(yán)格按照《公司法》的有關(guān)規(guī)定進(jìn)行利潤(rùn)分配。
第十八條　實(shí)行內(nèi)部經(jīng)營(yíng)者和員工持股的企業(yè)實(shí)行同股同權(quán)，按股分紅，不得損害國(guó)有股東和其他股東的利益。
第十九條　國(guó)有股處于參股地位的企業(yè)，實(shí)行內(nèi)部經(jīng)營(yíng)者和員工持股的企業(yè)，可以將國(guó)有股轉(zhuǎn)為優(yōu)先股，即按約定的比例取得收益分紅，不參與公司的經(jīng)營(yíng)和決策。
第二十條　企業(yè)內(nèi)部經(jīng)營(yíng)者和員工持有的股份在本企業(yè)服務(wù)期間不能退股。脫離企業(yè)的經(jīng)營(yíng)者員工，其所持股權(quán)根據(jù)企業(yè)的不同情況分別采取內(nèi)部轉(zhuǎn)讓、繼續(xù)保留或繼承等方式處置。脫離企業(yè)包括調(diào)離、退休、自動(dòng)離職、被辭退或解聘、被開(kāi)除或死亡等情形。
第二十一條　委托投資公司或者托管公司持股的，員工脫離企業(yè)時(shí)，其委托投資公司或者托管公司所持有的股權(quán)按《股權(quán)委托協(xié)議書》的規(guī)定進(jìn)行處置。
第二十二條　經(jīng)營(yíng)管理者脫離企業(yè)時(shí)，經(jīng)離任審計(jì)確認(rèn)不再對(duì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)承擔(dān)經(jīng)濟(jì)責(zé)任，一年后方可以不同方式處置其持有的股權(quán)；對(duì)企業(yè)損失負(fù)有個(gè)人責(zé)任的，應(yīng)以其所持股權(quán)抵扣賠償。
第二十三條　國(guó)有及國(guó)有控投企業(yè)的經(jīng)營(yíng)者和員工持股方案須經(jīng)產(chǎn)權(quán)單位審查，報(bào)省國(guó)資委批準(zhǔn)后方可實(shí)施。實(shí)行管理層收購(gòu)（ＭＢＯ）的，必須嚴(yán)格按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定，履行審批程序。
第二十四條　內(nèi)部經(jīng)營(yíng)者和員工持股，涉及國(guó)有產(chǎn)權(quán)變動(dòng)的，不視為交易行為，可直接到相關(guān)部門辦理有關(guān)手續(xù)。
第二十五條　實(shí)施內(nèi)部經(jīng)營(yíng)者員工持股的企業(yè)違反本規(guī)定，應(yīng)追究企業(yè)主要領(lǐng)導(dǎo)的責(zé)任。
第二十六條　員工調(diào)整勞動(dòng)關(guān)系的補(bǔ)償金以資產(chǎn)方式支付直接轉(zhuǎn)股的，其應(yīng)征收個(gè)人所得稅部分可暫予緩征，待股權(quán)轉(zhuǎn)讓變現(xiàn)后再行征收。
第二十七條　本辦法由省國(guó)資委負(fù)責(zé)解釋。
第二十八條　本辦法自發(fā)布之日起施行，到２００７年１２月３１日停止執(zhí)行。原已實(shí)施經(jīng)營(yíng)者員工持股的企業(yè)，不再進(jìn)行調(diào)整。